关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
中国证券监管管理委员会
证监会公告[2008]28号－关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
中国证券监管管理委员会公告
[2008]28号
为进一步加强证券公司风险监管，根据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，我会制定了《关于证券公司风险资本准备计算标准的规定》，现予公告，自2008年12月1日起施行。
二○○八年六月二十四日
关于证券公司风险资本准备计算标准的规定
一、基准计算标准
（一）证券公司经营证券经纪业务的，应当按托管的客户交易结算资金总额的3%计算经纪业务风险资本准备。
（二）证券公司经营证券自营业务的，应当按固定收益类证券投资规模的10%计算风险资本准备；对未进行风险对冲的证券衍生品和权益类证券分别按投资规模的30%和20%计算风险资本准备，对已进行风险对冲的权益类证券和证券衍生品投资按投资规模的5%计算风险资本准备。
证券公司违反规定超比例自营的，在整改完成前应当将超比例部分按投资成本的100%计算风险资本准备。
（三）证券公司经营证券承销业务的，应当分别按包销再融资项目股票、IPO项目股票、公司债券、政府债券金额的30%、15%、8%、4%计算承销业务风险资本准备。
计算承销金额时，承销团成员通过公司分销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额不包括在内。计算股票承销业务风险资本准备时，证券公司应当自发行项目确定询价区间后，按询价上限计算。
同时承销多家发行人公开发行的证券，发行期有交叉、且发行尚未结束的，应当分别计算各项承销业务风险资本准备。
在报送月报时，证券公司应当按照当月某一时点计算的风险资本准备最大额填报月末承销业务风险资本准备。证券公司由于时点差异导致净资本与各项风险资本准备之和的比例低于规定标准的，应当提供风险控制指标当月持续达标的专项说明。
（四）证券公司经营证券资产管理业务的，应当分别按专项、集合、定向资产管理业务规模的8%、5%、5%计算资产管理业务风险资本准备。
证券公司应当按集合计划面值与管理资产净值孰高原则计算集合资产管理业务规模，按管理本金计算专项、定向资产管理业务规模。
（五）证券公司经营融资融券业务的，应当分别按对客户融资业务规模、融券业务规模的10%计算融资融券业务风险资本准备。
（六）证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、500万元计算风险资本准备。
（七）证券公司应按上一年营业费用总额的10%计算营运风险资本准备。
二、为与证券公司的风险管理能力相匹配，现阶段我会对不同类别证券公司实施不同的风险资本准备计算比例。
A、B、C、D类公司应分别按照上述第一条（一）至（五）项规定的基准计算标准的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍计算有关风险资本准备。
各类证券公司应当统一按照上述第一条（六）、（七）项所规定的基准计算标准计算有关风险资本准备。
三、证券公司开展创新业务的，在创新业务试点阶段，应当按照我会规定的较高比例计算风险资本准备；在创新业务推广阶段，风险资本准备计算比例可适当降低。
附件：证券公司风险资本准备计算表.doc
附件： 证券公司风险资本准备计算表
编制单位： 年 月 日 单位：亿元
公司分类级别：
项目 行次 期初余额 期末余额 分类计算标准 风险资本准备
A B C D 期初余额 期末余额
1、经纪业务风险资本准备 1
其中：托管的客户交易计算资金总额 2 1.8% 2.4% 3% 6%
2、自营业务风险资本准备注1 3
其中：（1）证券衍生品投资规模 4
权证 5 18% 24% 30% 60%
股指期货 6 18% 24% 30% 60%
其他 7 18% 24% 30% 60%
（2）权益类证券投资规模 8
股票 9 12% 16% 20% 40%
股票基金 10 12% 16% 20% 40%
混合基金 11 12% 16% 20% 40%
集合理财产品 12 12% 16% 20% 40%
信托产品 13 12% 16% 20% 40%
其他 14 12% 16% 20% 40%
（3）固定收益类证券投资规模 15
政府债券 16 6% 8% 10% 20%
公司债券 17 6% 8% 10% 20%
债券基金 18 6% 8% 10% 20%
其他 19 6% 8% 10% 20%
(4)已对冲风险的自营证券投资 20 3% 4% 5% 10%
3、承销业务风险资本准备 21
其中：再融资项目股票承销业务规模 22 18% 24% 30% 60%
IPO项目股票承销业务规模 23 9% 12% 15% 30%
公司债券承销业务规模注2 24 4.8% 6.4% 8% 16%
政府债券承销业务规模注3 25 2.4% 3.2% 4% 8%
4、资产管理业务风险资本准备 26
其中：集合理财业务规模 27 3% 4% 5% 10%
定向理财业务规模 28 3% 4% 5% 10%
专项理财业务规模 29 4.8% 6.4% 8% 16%
5、融资融券业务风险资本准备 30
其中：融资业务规模 31 6% 8% 10% 20%
融券业务规模 32 6% 8% 10% 20%
6、分支机构风险资本准备 33
其中:分公司家数 34 0.2 0.2 0.2 0.2
营业部家数 35 0.05 0.05 0.05 0.05
7、营运风险资本准备 36
其中：上一年度营业费用注4 37 10% 10% 10% 10%
8、其他风险资本准备 38
各项风险资本准备之和 39
附：其他需要特别说明的事项
注：1、“证券衍生品”包括：权证、股指期货；权益类证券具体包括：股票、股票基金、混合基金、集合理财产品、信托产品；固定收益类证券具体包括：债券、债券基金、央行票据、货币市场基金、资产证券化产品。
2、公司债券是指以公司为发行人的公司债、企业债、可转债、短期融资券、中期票据等。
3、政府债券是指以政府为发行人的债券。
4、营业费用指业务及管理费、资产减值损失、其他业务成本之和。
法定代表人： 办公电话：
总经理： 办公电话：
财务负责人： 办公电话： 移动电话：
制表人： 办公电话： 移动电话：
公安部举报中心工作试行办法
公安部
公安部举报中心工作试行办法
1990年5月3日，公安部
第一条 根据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国人民警察条例》和国务院的有关规定，为加强公安机关廉政建设，清除腐败，保证公安机关和干警廉政守法，特制定本办法。
第二条 公安部设举报中心，负责日常举报工作，受监察部驻公安部监察局领导。
第三条 公安部举报中心的任务和职责是：
（一）受理公民举报，并进行初步核查；
（二）对需要立案查处的案件，提出处理意见，按照归口办理，分级负责的原则，报经主管部门领导批转部机关有关部门或者地方公安机关查处；
（三）调查研究、综合分析群众举报的情况和举报工作动态，及时向部、局领导和有关部门报告工作，提出建议；
（四）向社会公布举报工作情况。
第四条 公安部举报中心受理举报的范围是：公民或机关、单位、团体检举、控告公安部直属机关及其干警的违法违纪问题；地方公安机关及其干警的贪污、贿赂、敲诈勒索、贪赃枉法等重大经济犯罪问题；省、自治区、直辖市公安厅、局正副厅、局级干部违法违纪问题。
第五条 公安部举报中心工作的原则是：公正、廉明、高效。凡受理的举报，均应依照国家的有关政策和法律、法规，作出公正、恰当的处理。
第六条 公安部举报中心的工作程序：
一、受理举报
（一）对群众的电话举报，应当认真做好记录，对举报信函应逐件登记，认真办理。
（二）举报信函登记的内容：举报人和被举报人的姓名、性别、年龄、职务、工作单位或家庭住址、电话及举报的主要问题和证据等。
（三）接受举报，要向举报人说明，检举、控告必须实事求是地提供情况，并说明诬告应负的法律责任。
（四）对不属于公安部举报中心受理范围的举报，应告知举报人到有权处理的部门去举报，并做好解释工作；信函举报的，应及时转请有关部门处理。重要问题或紧急事项，要协助举报人联系受理单位或直接报告有关领导。
二、初查、移送
（一）凡公安部举报中心受理范围内的问题、案件线索，视其情况进行初步调查，提出办理意见，经主管领导批示后移送有关部门处理。
（二）属于地方公安机关管辖的举报案件，举报中心要及时转办，也可交办或协同核查，并适时催办。
（三）对公安部举报中心交办或移送的案件和线索，各级公安机关应在一个月内核查答复，超过两个月不能查清的，应向交办单位报告，可适当延长时间，但不能超过六个月。遇有跨地区、跨部门的情况或难以克服的困难时，应及时报告当地政府进行协调或请求上级公安机关给予协助。
（四）经初查的问题、线索，若事实不清，性质不明，难以归口的，或情况紧急、特殊，必须及时办理的，举报中心应酌情处理。
第七条 对举报的重要问题和案件线索，应及时报告主管部门领导，待领导批示后办理。
第八条 对公民举报的案件线索，办案单位应视其情况将处理结果采取电话、书面或面谈等形式答复举报人。
第九条 公民用电话向公安部举报中心检举、控告时，应当告诉他使用真实姓名、工作单位或住址、电话等，以便联系或答复；对不愿公开自己姓名的，应尊重举报人的意愿。
第十条 要保护举报人的合法权利。凡署名的举报材料，举报人要求不披露其姓名、身份、单位等，应采取适当形式转达，为举报人保密。
第十一条 公民举报有功，使国家避免或挽回重大经济损失的，要给予奖励。
对举报人打击报复的，要从重处理。
第十二条 对利用举报之机，无理取闹，制造事端，扰乱机关工作秩序的，应分别情节轻重，依法处理。对有意诬告造成严重后果的，应追究其法律责任。
